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3-2 SMART原则与理财规划的步骤
成功的人都善于规划自己的人生，并在尚未成功之前就已养成良好的习惯。第一步先从设定明确的目标开始，拟订详细计划，然后按部就班、逐一执行，最终实现梦想。
随着全民理财时代的来临，越来越多的人把理财致富列为人生一大目标，希望有朝一日能过着财务自由、时间自由的乐活人生。不过，财富的积累，靠的不是个人赚进多少收入，而是如何有效“管理”自己的资产。因此，理财规划可说是人生中最重要的终身大事，其重要性不亚于成家立业。
尤其是在不确定风险愈加频繁的年代，想要练成“富脑袋”，加深“富口袋”，理财专家暨理财网站MyFabFinance.com创办人托尼亚·拉普利（Tonya Rapley）说得好：“人人都有创造财富的能力，只是需要一步步达成目标的好方法。”
那么，我们该怎么做呢？
► 善用SMART原则，设定理财目标
设定目标，是理财成功的第一步。每个人的目标不尽相同，初入职场的社会新人，可能想要出国深造或旅游、偿还助学贷款；刚结婚的年轻夫妻，也许打算购房、购车及生儿育女；当孩子长大离家后，空巢父母开始要面临由职场中退休的养老生活，得思考如何拥有安心自在的下半生。
不论目标是短期的旅游、结婚、购车，或中长期的购房、准备子女教育金及退休金等，建议不妨参考“SMART原则”来设定财务目标，以便将人生梦想转化成具体可行的执行计划。
所谓“SMART原则”，是由以下5个英文单词的首字母所组成的，它们分别是：
S→明确的（Specific）：理财目标的内容、预计达成时间表，以及执行方法，皆须以书面方式详细记录，而且越明确越好，以免梦想永远停留在脑海中的空想阶段。
M→可衡量的（Measurable）：应确切衡量实现目标所需要的时间与金钱，并将目标数据化。
A→可达成的（Attainable）：根据现有资产、未来收入及目标年限，在合理的假设情境下，设定有机会达成的目标。
R→符合现实的（Realistic）：考虑经济景气、外在环境、个人与家庭条件等，设定符合现实状况的目标。例如在经济比较景气时或对积极型投资者而言，也许可设定投资回报率10%～15%；但在经济前景低迷时或对极端保守型投资者来说，设定投资回报率15%反而是不切实际的做法。
T→具体的（Tangible）：达成目标的方法应具体可行，譬如以零存整取或定期定额买基金方式强迫自己储蓄，并选择理财产品，规划出适合理财目标的投资组合。又如20年或30年的退休养老计划，可落实为每年或每月的储蓄及投资，同时也要定期检视，调整退休金的积累进度。
设定完理财目标后，还要排列优先级，决定哪些项目是一定要达成的，哪些则是想达到但非必要的目标。另外，在把目标金钱化、数据化的过程中，除了设定合理的投资回报率之外，亦须考虑通货膨胀率的因素与投资工具的差异。
值得提醒的是，在追求目标的同时，也应为自己及家人事先准备好一笔紧急备用金，以应对突发的紧急事件。一般来说，应预留至少3～6个月的紧急备用金，以支付房租、生活费及医疗费等基本开销。
► 不同年龄，需要不同理财策略
事实上，每个人踏入人生不同的阶段，都会有不同的资金需求。可是，理财规划并无套装产品，必须随着年纪、身份、承担的人生责任、风险偏好等因素来加以调整，才能设计出适合自己的理财策略与方案。
对大多数人而言，人生可划分为5个阶段，包括：踏入社会、结婚生子、购房、准备医疗支出、存退休金。通过检视这些阶段的财务需求，越早开始规划，越有机会达成理财目标。
首先是踏入社会的阶段，20～30岁的社会新人刚脱离父母的保护伞，开始靠薪资养活自己，并学习经济独立。也有不少人一毕业就背负逾10万元的助学贷款，因此拥有稳定收入后，在资金分配上应以偿还助学贷款为优先，让自己早日摆脱负债，开始积累人生第一桶金。
考虑到初入社会的年轻人大多以公共交通或摩托车代步，发生意外事故的概率相对较高，因此即使收入有限，仍应做好风险规划，包括投保定期寿险、意外险、医疗险等，先构建好基本保障，才不怕风险来临。若有闲钱，再考虑申购定期定额基金，此时不建议购买保费较高的储蓄险。
此外，年轻人的理财重点，也应放在投资自己、提升赚钱的能力上。职场上的自我进修，可分为精进专业知识与技能、发展多元兴趣两大类，后者可与投资理财息息相关。
到了三十而立之年，即将步入成家立业的阶段。若是单身族，可能要开始储存结婚、购车及购房基金。婚后不生小孩的丁克族，除了每月房贷支出外，应重视未来长期医疗看护、每月退休金收入的规划。
如果夫妻双方计划生儿育女，人生责任和财务风险为此阶段的规划重点。由于不少人是“上有老、下有小”，承受巨大的工作与经济压力，因此家中唯一的经济支柱特别需要提高寿险比重，不妨可考虑定期寿险，万一发生不测，还能负担房贷、小孩到成年的教育费用，以及全家人未来几年的生活支出。值得注意的是，此阶段的风险规划，应是父母优于小孩，行有余力再购买孩子的医疗险，并利用定期定额基金或储蓄险来储存子女教养费。
40～50岁时，要开始考虑退休问题，并思考每月现金流还剩下多少钱，因为现金流多寡会决定投资理财的工具。在此阶段的理财规划，大多集中于家庭收支、子女教育、赡养父母、健康医疗、退休养老等方面。毕竟，打拼了大半辈子，身体可能开始出现一些小毛病，必须提早准备足够的医疗费用，让自己与家人无后顾之忧。
此外，退休之前，要确保自己有足够的积蓄，足以支付退休后的个人与家庭开销。为了让自己在提早退休或是退休后的20～30年内能安心养老，越早开始准备退休金，将能越快达成目标。
退休以后的人生，除了享清福之外，也应开始规划资产传承与分配，并提早做好节税规划。高净值人士（High Net Worth Individuals，简写为HNWI）若担心子女无法妥善理财或有心人士觊觎财产，可考虑将财产交付信托，由信托规划家族资产，以顺利传给下一代或做适当分配。
不同年龄的理财重点如表3-1所示。
表3-1 不同年龄的理财重点
► 依风险偏好，挑选适当理财工具
除了年纪、人生阶段之外，个人的风险承担能力也与理财规划息息相关。一般而言，积极型投资者可承担高度风险，稳健型投资者可承担中度风险，保守型投资者可承担低度风险。
该如何确定个人的风险偏好类型？银行或基金公司依规定皆有提供“风险属性评估表”给客户填写，内容包含个人基本资料、财务背景、所得与资金来源、风险偏好、过往投资经验及投资理财需求等，再依答案计算出总分后，归纳出积极型、稳健型及保守型等3种风险属性类型。不同的风险属性代表对风险承担的程度不同，必须随之调整适合的投资产品。另外，“风险属性评估表”也应定期检视与更新。
值得提醒的是，回报与风险成正比，市面上绝对没有高回报、低风险的理财工具。如果听到“保证获利”或“保证投资回报率5%以上”，应格外小心，以免受骗上当。
从踏入社会、结婚、购房、养儿育女到退休养老，每个人都会面临不同的人生阶段。唯有了解自己的财务需求，及早做好准备，才能有效地积累财富，进而掌握自己的人生。