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附录
成功备忘录：
巩固你的王国——如何保护你的资产、创造财富、防范未知风险
善守者，敌不知其所攻。
——《孙子兵法》
祝贺你和我们一起踏上这段旅程。我希望在读完本书之后，你会更加胸有成竹，更加博学多才，并且更有能力实现财务自由。正如你现在所明白的，这本书更意味着一种生活方式，可以渗透到你生活的方方面面。归根结底，它意味着自由和平静心态。
然而事实上，没有人能绝对控制未来，其间可能会出现各种各样的未知因素，妨碍你享受自己辛辛苦苦积累起来的财富。
● 你如果因为意外的疾病或身体不适而无法工作，怎么办？
● 你如果摊上了官司，自己所有的血汗钱都处于危险之中，怎么办？
● 你如果面临离婚的残酷现实，你的钱该怎么办？
● 人终有一死，此时你的遗产该怎么办？
还记得我们说过失败者的反应和成功者的预测吗？未雨绸缪、先发制人的作用是巨大的。最后这部分内容是关于未雨绸缪的——其中既包括你知道会发生的事情，也包括你祈祷不要发生的事情。我十分清楚，坐下来讨论不可能发生的事情或者为某人最终离世制订计划，并不是一件十分有趣的事情。然而，一旦你全力以赴地保护自己的财富，那么你就会感到格外放松，心态也会趋于平静。没有什么能比知道你和你爱的人永远不必担心外部事件威胁自己的生活质量更让人淡定从容的了。
还记得瑞·达利欧有关未知风险的精辟论述吗？这一部分也能让你做到这一点。出于与分散投资组合相同的原因，这份备忘录中的内容能够让你做好应对潜伏在角落里的所有未知风险的准备。此外，你甚至会发现更多节省税款的方法。
你要把真正的财富管理看作建设自己个人的金融王国，其核心是你的投资组合，但你必须巩固王国内外的所有区域，防止你的财富被不必要的税收、昂贵的诉讼或政府干预破坏或侵蚀。最终，你希望自己的继承人能在你死后得到你希望他们得到的资产，或者希望能够为你选择的事业留下一笔遗产，影响他人，献身慈善。
我们将尽量把这部分内容写得简短一些，这算不上完整的一章，只是用作指南或备忘录。事实上，你可以和你的律师与财务顾问一起使用四份不同的备忘录，它们分别涉及健康、财富、保险和慈善捐赠。
亲爱的朋友们，我们今天聚集在这里，欢度这段被叫作生命的时光。
——音乐家普林斯 《让我们一起疯狂》
2016年，全世界数以百万计的歌迷为我们所熟知的偶像普林斯的意外离世而哀悼——他是我最喜欢的艺术家之一。《纽约时报》报道，普林斯去世时年仅57岁，没有留下遗嘱，没有制订遗产计划，也没有采取任何必要措施保护自己大约3亿美元的遗产。现在，他的财产将不再归家人所有，将被法庭扣押数年，政府将得到1.2亿美元的资产，这是他全部财产的40%——这一切都是由于他没有提前制订计划。
虽然紫色可能不是你最喜欢的颜色，你也不可能赢得七项格莱美奖，但教训是显而易见的：不管我们是否意识到，如果我们没有提前计划，那么我们就是在计划失败。
现在，为了让你熟悉备忘录中的内容，并确保你能够避免过去伤害了很多人的那些失误，下面我把这部分的写作任务交给我的合作伙伴彼得·默劳克，因为正如你已经知道的，《巴隆周刊》和美国全国广播公司财经频道（CNBC）评价他是美国顶尖的金融顾问和遗产规划师。在接下来的内容中，他将免费为你提供建议，这些建议与他为自己的客户提供的完全一致，所以千万不要错过任何细节。然后带着本书去见你的投资顾问，为你的投资活动保驾护航吧。
同彼得·默劳克一起转移和保护你的财富
请你坚持读完本书。在你用我以前听过的众多借口之一放下本书之前，让我直接把这些借口说出来：“我没有那么多财产，所以立遗嘱并不重要。”
如果不重要，那么你为什么要工作？为什么要投资？为什么要精打细算？立遗嘱当然很重要，只是你可能已经把它推迟了，因为这件事看起来似乎很麻烦。但其实它做起来并不费劲，而且你的家人应该得到保护，不是吗？
“我还年轻，遗嘱这种东西对我来说无关紧要。”
如果你有自己关心的人，比如母亲、父亲、祖父、婶婶或叔叔，而他们没有花时间为自己和家人采取保护措施，那这一点就与你有关系了。
“我有很多资产，所以做起来会很麻烦。”
如果你认为现在制订遗产计划会很麻烦，想一下，如果你突然失去行动能力或死亡，你所爱的人会遭遇什么。很抱歉我的直言不讳，但我必须在此向你阐明这个道理。你如果有大量资产，就应该立即开始进行遗产规划，不要再浪费时间了。没有人知道我们还剩多少时间，拖延下去可能会带来灾难性后果。
“我的个人情况很复杂。”
如果你认为你的情况很复杂，（例如，多次婚姻、多个孩子，有五个前配偶，等等），因而难以做出决定，想象一下让你的遗产通过遗嘱认证会处理是什么样子。遗嘱认证法庭的工作效率和效力就像履行其他官方手续一样，它会在你没有参与的情况下替你做出所有这些艰难的决定。（我希望你能理解我的讽刺。）
“我甚至不知道什么是遗嘱认证，我为什么要在乎？我会烦死的。”
遗嘱认证，是法庭用来确认遗嘱有效性（如果有遗嘱的话）并确认遗嘱执行人的过程。如果没有遗嘱，法院会自行指定一名管理人员处理遗嘱认证所需的事务。
熟悉的魔鬼比不熟悉的魔鬼要好……
所以，我们必须承认，逃避事实所带来的负面影响，要比与你的财务顾问或律师会面所带来的一次性麻烦带来的更大。在接下来的四份备忘录中，我们将要谈谈能够在你生病时保护你的措施；我们会讨论你的遗产计划或遗嘱；我们会讨论在你活着的时候用什么方式保护你的资产；最后，我们会讨论如何创造一份丰厚的遗产。
这些备忘录中的项目是供你和自己选择的投资顾问一起使用的。如果你身边没有财务顾问、税务专家、保险专家和律师，或者你只是想听听别人的意见，那么你一定要记住，在创意财富公司，我们把这些领域的内容都纳入了家庭理财的服务内容中。如果你有任何问题或想要得到我们的指导，请随时通过www.getasecondopinion.com联系我们。
备忘录1：获取能力
如果我没有行为能力，我真的不在乎谁来为我做医疗决定，也不在乎谁来处理我的财务问题。如果必须做出选择，我认为政府是为我做这一切的最佳选择。
——从来没有人说过这句话
我有一位53岁的客户，她尽管看上去身体很健康，但突然一下子变得毫无反应能力。家人立马将她送去了医院，她很快就确诊得了脑瘤。由于她没有设立委托书，因此她的丈夫无法进入她的任何账户，无法启动她的残疾福利。此后不久她就去世了，再也没有恢复知觉，家人很快得知她还没有立遗嘱，因而她的遗产只能进行遗嘱认证。
这份备忘录上的三个项目本可以通过一些简单的决定得到解决，并不复杂。任何一位合格的律师都能迅速处理好这些核心要素，而这些文件本来也可以保护我这位客户的家庭。为了保护你和你的家人，你必须依照下面的方法来做。
医疗保健持久授权书（医疗保健委托书）
如果你或你的配偶突然丧失行为能力，不能自己做任何决定怎么办？如果发生这种情况，谁来决定你的医疗护理？这是你现在应该考虑的事情——当然是在你有行为能力的时候。如果你的配偶在世，他或她可能是你的第一选择。一定要考虑你所选择的这个人的本性。（如果你投了很多人寿保险，你可能不想把权力授予那个能靠拔掉你的氧气管而受益的人！）好吧，不开玩笑了。你需要一个自己非常信任的人，此人可以做出所有决定，包括如前所述的是否移除维持生命的设备，或者是否更换医生，或者是否将你转院治疗。这些决定的确会带来生死攸关的后果，因此一定要做一个明智的决定，并且现在就把它写下来。
持久财务委托书
也许你相信自己的家人会帮你做出医疗保健方面的决定，但是你要知道，理财对于他们来说是一个难题。就像你可能需要一个人来处理医疗决定一样，你也需要一个你信任的人来处理你的财务问题。这包括支付普通账单，如抵押贷款、签署法律文件，甚至代表你与其他实体（电话公司或健康保险公司等）打交道。
如果你在没有这份委托文件的情况下丧失行为能力，那你的配偶、亲戚或朋友可能必须到法官那里去获得处理财务事务的权力。[1]
没有人愿意在已经很困难的情况下再经历这些困难，所以现在就处理好这件事，这样你就能知道自己会得到很好的照顾，你的家人也会在已经很艰难的时期减轻一些压力。
生前遗嘱（也被称为声明、给医生的指示或医疗指示）
如果你不愿意把自己的健康决定权交给任何人，你可以立一份生前遗嘱，告诉医生，如果你自己无法表达这些意愿，你希望得到或拒绝哪些医疗程序。同样，这也减轻了你所爱的人的压力，因为你的意愿已经用书面形式表述得很清楚了。
备忘录2：遗产规划
生活中最好的事物是免费的
但是你可以把它们留给鸟和蜜蜂
现在给我钱（这就是我想要的）
——词作家 巴瑞特·史特隆《钱（这就是我想要的）》
大多数人在谈到遗产规划时通常想到的只是简单地起草一份遗嘱。但遗产规划的意义远不止你死后谁能得到什么。今天你可以做很多不同的事情来帮助你减少应纳税所得额，提高税收效率。以下是四个核心要素。
立遗嘱。起草遗嘱是所有遗产规划的第一步，你必须做出四个关键决定：
● 谁是受益人？换句话说，谁得到什么？
● 如果你去世时有未满18岁的子女，谁将是你子女的监护人？如果遗嘱中没有明确规定，法院将决定谁将抚养你的孩子。我再说一遍。法院将决定谁来抚养你的孩子！这还没引起你的重视吗？[2]
● 谁将是遗嘱的执行人？这个人将负责确保你在遗嘱中提出的要求能够得到满足。如果你的遗产必须通过遗嘱认证程序，那么他将负责处理遗嘱认证事宜。（参见随后的内容，弄清楚为什么不管有多少钱，每个人都应该避免进行遗嘱认证。)
● 你是希望你的资产直接给予接受者还是拨付给代表他们成立的信托机构（遗嘱信托机构）？例如，假设一对夫妇有40万美元的资产，他们去世时这些资产将平均分给他们的两个孩子。两个孩子目前分别是19岁和20岁。如果这两位父母今天双双去世，孩子们每人将得到一张不加任何限制的20万美元的支票。在你19岁或20岁的时候，如果你有20万美元，你会怎么做？[3]然而，父母可以在他们的遗嘱中规定遗嘱信托的条款，允许他们的子女在30岁之前获得健康和教育方面的本金和收入，到30岁时，信托的余额将拨付给他们。[4]遗嘱还将指定遗嘱受托人，即你需要选择某人或某家公司根据你的遗嘱信托条款持有、投资和分配这些钱。
什么是遗嘱认证？为何必须不惜任何代价地避免进行遗嘱认证？
遗嘱认证的主要目的是让你的债权人有时间追讨你所欠他们的款项，而你的遗嘱执行人也有时间追讨别人所欠你的款项。遗嘱认证包括税款和债务支付，以及分配法庭监督下的财产。遗嘱认证的缺点是什么？
● 资产失控。在遗嘱认证过程中，你的受益人不能出售你的资产；遗嘱执行人只有在得到法院许可的情况下才能出售资产。
● 耗时过长。遗嘱认证过程至少需要6个月，但通常至少持续一年。如果事情因遗嘱争议（遗嘱的效力受到质疑）、生意问题或其他不寻常的事情而变得复杂，则可能需要更长的时间。[5]
● 费用过高。有些遗产的遗嘱认证费用可能高达数万甚至数十万美元。
● 暴露隐私。遗嘱认证需要公开记录，这意味着任何人都可以接触到你的个人财务事务。对于许多人来说，一想到自己最私密的信息被公开，就会感到相当恐惧。你可能认为没有人会对你的事情感兴趣；然而，有些人真的会“利用”遗嘱认证记录，寻找那些将要继承大笔遗产的人，以便想方设法地从中渔利。
信托。简单介绍一下信托：人们通常认为信托只属于洛克菲勒家族和其他大富大贵之人，或者认为其是你为孩子们设立的在你去世而他们还年轻时可以得到的东西。但我认为，信托也应该成为资产规模较小的人的遗产规划的核心内容。设立信托基金不需要你拥有太多资产，也并不复杂。
我们所有人都有一项重要的责任，就是确保无论我们积累了多少财富，我们的家庭都能从中受益，而且不会陷入会榨取我们继承人应得的遗产的法律程序。信托就是用于实现这一目的的一个重要工具。继续往下读，看看如何利用它们来谋取利益。但首先我们来看一下纳税规划。
遗产纳税规划。正如我们在第六章中所讨论的4个核心原则所显示的，你赚了多少钱并不重要，重要的是你能留下多少钱。在你活着的时候，税收效率是你实现财务自由的关键，但你也必须考虑你死后要缴纳哪些税。
对于大多数人来说，遗产税不是他们关心的问题，也永远不会成为一个问题。为什么？美国国税局允许你在有生之年或死后免费赠给后人545万美元。这就是所谓的终身免税。大家可以把它想象为一次性优惠券。[6]已婚夫妇可以把他们的终身免税额加在一起，因而只有当他们二人的总净资产超过1 090万美元时才需要缴纳遗产税。
如果你是一个富人，去世时留下的遗产超过了545万美元，那你将支付40%的遗产税。够多的了吧！我希望你能同意我的看法：有必要在你去世之前想办法把你的一部分财富传给自己的子女，这样就可以减少要缴纳的税款。
那么，你该怎么做呢？美国国税局允许你每年向自己选定的任何人赠予14 000美元，这一数额不计入终身免税限额，被称为“年度免税额”。超过14 000美元的部分按40%的赠品税率征税。这意味着，你可以每年向你所有的朋友和家人每人赠予14 000美元，但在你死后，你仍然可以赠予545万美元无须支付任何赠品税或遗产税的遗产。这些加起来数量相当可观。（当然这取决于你有多少亲友！）
下面这些策略就是关于如何将财富赠予他人，同时无须向政府缴纳巨额税款的：
● 帮助你的孩子或孙子支付大学教育费用（并获得减税）。大多数人都没有意识到，你可以用你每年捐出的14 000美元中的部分资金资助你的孩子或孙子孙女们完成529学费储蓄计划。你甚至可以因此获得州所得税减免。如果孩子已经上了大学，学费可以直接支付给学校。
● 不要等到死后再把财富传给下一代，你可以每年直接向你的每个家庭成员赠予14 000美元，而无须交税。假设你的孩子已经长大结婚，你和你的配偶每人每年可以给你的孩子14 000美元，每年总计28 000美元。你也可以给你的女婿或儿媳每人每年14 000美元，这就是28 000美元。这意味着一对夫妇每年可以给另一对夫妇5.6万美元，并且不需要交纳赠品税，也不会减少你的终身免税额度。如此，他们今天就可以得到好处，而你也可以在活着的时候就与孩子们共享天伦之乐。
● 支付医疗费用。你可以支付朋友或家人的医疗费用，这些费用不会计入你每年的馈赠限额，只要这些钱直接支付给医疗机构就可以了。这意味着什么？如果你的孙辈需要做紧急阑尾切除手术（需花费2万美元），你可以支付这些费用，并且还可以在同一年额外给他或她1.4万美元，而无须交纳40%的赠品税。
● 慈善捐赠。你捐给慈善机构的每一分钱也不计入遗产税限额。既然你可以把钱送给别人，为什么要交给政府？这就是世界上包括比尔·盖茨和沃伦·巴菲特在内的富豪们的做法。我们将在备忘录4中对此进行更深入的讨论。
可撤销生前信托。当你开始积累财富时，请立马着手建立一个生前信托，不要等待。每个人都需要这样一个信托。为什么？因为信托中的所有资产都避免了复杂的官方遗嘱认证程序。
可撤销生前信托是一种简单合法的资产持有（信托部分）方法。由于这种信托是在你的活着的时候建立起来的，所以它是一种生前信任。而且因为信托的目的是让你能够随时终止协议，所以它是可以撤销的。因此，尽管这个名字看起来令人困惑，但可撤销的生前信托的意思就是“这是一种合法手段，用来持有你的资产，你可以在活着的时候随时终止它”。你将被指定为受托人（或资产负责人），因此你可以对信托中的资产做出任何你想要的决定。在你丧失行为能力，或去世后，你所指定的继承受托人会替你接管信托的管理工作。这不会涉及任何遗嘱认证方面的问题。
想法多如牛毛，但关键是要实现。
——约翰·博格
用不可撤销信托保护你的资产。世界上一些最富有的家族都深知，任何一位杰出的资产保护专家都会告诉你：保护资产的秘诀是放弃一切，控制一切。这可以通过不可撤销信托来实现。它被认为是一个独立的法人实体，所以当你去世时，其中的资产不需要缴纳遗产税[7]没错，你的家人会保住那40%的税款，而不是眼看着它被政府没收。此外，如果信托成立得当，在你活着的时候，其中的资产就可以受到保护，不受债权人、离婚、法律判决和其他风险的影响，因此它的另一个名字是资产保护信托。[8]那么，利用不可撤销信托为你谋利的最好方法是什么？[9]
● 每年捐赠。正如你在前几页了解到的，你可以每年赠送某个人14 000美元，而无须缴税。与其每年直接赠予受益人，不如把这笔钱放在一个不可撤销的信托基金里，这样你的受益人就可以成为信托基金的受益人。如果受益人太年轻，不会管理钱财，或如果情况特殊，你想设定一定的标准，以确保当事人必须达到这一标准才能得到这笔钱，比如生活态度严谨、考上大学，或者有一份全职工作，那么此时设立信托基金更为有效。
● 持有人寿保险。使用不可撤销信托保障人寿保险的做法已经变得十分普遍，以至于这类信托有了自己的首字母缩略词ILIT，它代表的是“不可撤销的人寿保险信托”。大多数人都知道人寿保险的收益不需要缴纳所得税；但这些收益是否要缴纳遗产税（令人讨厌的40%）却不为很多人所知。然而，如果保单被一个不可撤销的信托机构所持有，你就可以同时避免缴纳收入所得税和遗产税，否则的话你就将面临双重打击。它是这样运作的：你每年拿出14 000美元赠予他人（如果你想赠予更多的话，可以赠予每个孩子、每个孙辈14 000美元），将这些钱投到一个不可撤销信托基金中为人寿保险提供资金，这样你的孩子或孙子就可以获得人寿保险赔付，并且完全无须缴税。
● 拥有超高资本净值的富豪们现在就可以使用终身免税额度。今天，把你应税遗产限额545万美元的部分或全部资金（如果你结婚了，最高限额是1 090万美元）送出去是一个很好的办法，尤其是通过不可撤销信托基金（用于资产和税收保护）赠予家庭成员。为什么今天有人想捐那么多钱？假设你现在拥有价值500万美元的资产，你希望这些资产在你的有生之年大幅增值，例如，购买某家公司的股票或一块未开发的土地。今天把资产交给信托机构，你就不用为转移支付任何税，因为这是在你的终身免税额度之下。几十年后当你去世时，这些资产的价值可能大涨。如果原先价值500万美元的土地现在价值2 000万美元，那么这2 000万美元将全部转让给信托受益人，而无须缴纳税款。
备忘录3：保险
每个人都有自己的计划，直到他们在现实中碰壁。
——迈克·泰森
许多可能让你陷入财务困境的情况都可以通过保险来解决。没错，就像你投保车险一样，因为你不希望因为一次小事故而损失数千美元。或者就像你投保重大疾病医疗险一样，因为你不希望医院账单让自己破产。如果运用得当，其他类型的保险都具有这样奇妙的作用。当然，我也注意到，没有人喜欢买保险，除非到了需要的时候。你做的一切可能都很正确——聘请受托人，降低费用和税收，组建超棒的投资组合——但是如果你没有准备好应对灾难性的损失，那你的努力可能在一眨眼的时间全都付之东流。
所以让我们保护自己，好吗？
对死亡的恐惧源于对生命的恐惧，生活充实者随时可以赴死。
——马克·吐温
人寿保险。如果你给自己的手机买了保险，但没有为自己买保险，那我们就需要好好谈谈了。我不是在开玩笑，因为人寿保险是保护你的财富和家庭的一个重要措施。我曾见过一些相当悲惨的情况：一些有钱人没有购买人寿保险（或没有购买足够多的人寿保险），结果当收入枯竭、花费增加时，家里人很快就没钱花了。所以，即使你有人寿保险，我们也要分析一下不同类型的保险，确保你持有的保单是合理的。
● 定期寿险。定期寿险是最适合绝大多数美国人的一款人寿保险。然而，保险代理人通常不会推荐定期保险，因为销售定期保险的佣金最低。[10]有了定期保险单，你就可以在一段特定的时间内（通常是10年、15年、20年、30年）为自己投保。在这一期限结束时，保单就终止了，你也不再拥有保险。许多保险代理人将此作为你不应该购买定期保险的理由：因为你的投资可能永远得不到回报。我发现这是相当愚蠢的观点。这就好比说，我应该为自己有了房产保险而感到失望，因为我的房子并没有被烧毁！但如果你想保护自己的家庭，以防在你获得财务自由之前发生什么意外，定期保险还是有用的。你需要多久的保险期取决于你距离实现自己的财务目标有多远。保险代理人或财务顾问可以帮助你确定具体时长。
● 终身寿险。顾名思义，你将永久持有这种保险。因此，保费相当昂贵，因为保险公司随时都有可能为客户支付死亡保险金。什么时候购买终身寿险是个不错的主意呢？正如我们在上一节所讨论的，你可以将终身寿险作为自己遗产规划的一部分，通过创建一个不可撤销人寿保险信托实现遗产最大化和税款最小化。你也可以购买“最后生存者寿险”（也被称为“第二生命寿险”）。这是一项单一的保单，涉及配偶或家庭成员的寿命。只有当两个被保险人都过世后，保险才会支付。因为投保的是两个人的生命，所以死亡保险金比只对一个人投保的保单要高。[11]记住，如果将遗产转成不可撤销的信托形式，那么所得收益将免缴所得税和遗产税。
● 变额寿险。这是一种终身寿险，但是现金需要被再投资于一些类似于公募基金的“子账户”之中。大家需要小心这些方面，因为这些准投资手段会因费用、巨额佣金和积极管理型基金而陷入泥沼之中。如果你想退保，他们还会收取很高的退保费。唯一的例外是一种为超级富豪服务的被称为私募人寿保险的工具。这种保险不收取佣金，没有退保费，也没有投资限制。你可能没有听说过它，这是因为人寿保险代理人卖它赚不到一分钱（所以它通常是由老到的律师帮助规划的）。也就是说，私募人寿保险通常需要100万美元以上的存款，所以它其实是富豪们的一种投资工具。
你到底需要多少保额的寿险？
决定你需要多少保额的人寿保险应该是制订你的财务计划的一个组成部分，并且需要你和自己的财务顾问一起决定。有许多常见的方法可以用来估计一个人需要多少保额的人寿保险，但其中大多数都没有意义。例如，一个流行的经验法则是，你应该购买相当于自己收入5倍的人寿保险。但细想一下，如果你每年收入10万美元，但手里却有500万美元，你可能并不需要保险，家人也会过得很好。如果你刚从医学院毕业，负债25万美元，又买了70万美元的房子，还有3个孩子，那么5倍收入的保额可能远远不够。显然，确定你需要购买多少保额寿险的最好方法是根据你的具体情况来确定。
随着年龄的增长，当你达到一定的目标，或当你树立新目标时，你需要重新评估寿险数额。例如，一旦你的孩子读完大学，或者你的抵押贷款还清了，你就不需要再为这些因素购买保险了，但是你可能需要为退休存钱。此时，再次体现出了你的财务顾问的重要价值。
时间和健康是两种宝贵的资产，但只有当二者被耗尽时，我们才会懂得它们的价值。
——演说家、作家兼顾问 丹尼斯·维特利
伤残保险。你认为自己最重要的资产是什么？许多人认为是他们的房子，或者也可能是他们的退休账户。然而，对大多数人来说，最重要的资产是你赚钱的能力。实现财务安全和财务自由的目标通常取决于你源源不断赚钱的能力，这种能力可以助你积攒足够的钱，积少成多，得到一笔可观的储蓄。不过，伤残可能会严重破坏你打拼出来的一切。
雇主通常会为雇员提供短期和长期的伤残保险，所以在与保险专家见面之前，最好先了解一下雇主为你提供的保险。
年满65岁的老人中，40%的人将在有生之年住进养老院。
——晨星评级公司
长期护理保险：支付辅助生活费用。没有人愿意想象自己变老的样子，我明白这一点。但除非你是能够返老还童的本杰明·巴顿，否则你必须确保如果有一天你需要长期护理，你手里一定持有必要的保险。《纽约时报》报道：“大约70% 65岁以上老人在去世前需要某种形式的长期护理，但是只有20%的人有长期护理保险。因而，数以百万计最终需要长期护理的人只能自掏腰包。”
如果你足够幸运，拥有一个价值数百万美元的投资组合，那么这个结构合理的投资组合将为你提供所需的资金。然而，全美养老院的费用各不相同，从艾奥瓦州得梅因市的每年67 525美元到纽约市每年的168 630美元不等。考虑到50岁以上人口中只有44%的人拥有超过10万美元的流动资产，因而大多数进入养老院的人在几年内破产也就不足为奇了。
我们如何防止发生这种情况？你需要为自己或你爱的人购买一份长期护理保单。例如，可以为65岁的人购买一份日保额为200美元、年保额为72 800美元、有效期最长为3年的保单，其年保费仅为5 000美元。然而，如果你迟迟不抓紧时间办理，这种保险就会变得成本高昂，而且大多数保险公司不会为84岁以上的人投保。长期护理保险通常包括家庭护理、辅助生活、成人日托、临终关怀、养老院和阿尔茨海默病的治疗等。45岁以下的人可以购买此类保单，每月只需支付100美元。
房主保险。我们的房子是我们最大的资产之一，因此一定要确保我们免受火灾、龙卷风、地震或洪水等我们无法控制的事情的伤害。房主保险在保单范围内为你承担房屋损坏的费用，从而保护你。（这是关键，因为我们通常不完全理解这些保单的限制和条件，因而会发现自己被迫担负一些从未想过要支付的账单。）
和其他所有保险一样，第一步应该是确定你到底需要购买多少保额。这要求你评估自己房子的重置价值，该价值可能不同于你房子的售价。住宅保险范围应该与用相同或类似的材料从头开始重建房屋的成本相匹配。在美国的一些地区，材料成本持续上涨，而房地产价格却保持在同一水平，因此一定要了解当前的建筑成本是多少，从而准确计算住宅保险赔付数额。然而，需要注意的是，只有当住宅保险范围至少达到房屋重置价值的80%时，保险公司才会全额赔偿房屋损失。这是什么意思？假设你有一栋价值50万美元的房子，你的住宅保险是35万美元。如果住宅内水管破裂，造成5万美元的损失，尽管你的住宅保险远远高于损失的5万美元，但保险公司也只会给你寄一张43 750美元的支票（减去所有应当扣除的部分），而不是5万美元。[12]
许多人惊讶地发现，他们的保单并没有像他们想象的那样拥有广泛承保范围，这是因为贵重物品的保险或赔偿限制决定了赔偿的上限。因此，对于拥有较高价值住宅、出租物业或者其他价值独特的财产（游艇、老爷车，等等）的人们来说，与专业保险公司合作是必要，因为它们推销的保险产品能有效保护这些类型的资产。
伞式责任保险。如果你的雨伞没有保险，暴风雨来袭时，你可能就需要换把伞了。（对不起，我只是开个玩笑。写保险方面的文章让我过于兴奋了。）伞式责任保险是一种超额责任保险，其覆盖范围超出了住宅和汽车保险的责任范围。它实际上是一项资产保护险种，涵盖了任何时间、任何情况下都可能发生的往往超乎我们想象的各种事情。我们生活在一个诉讼越来越多的社会里。如果附近谁家的孩子在你的蹦床上蹦跳时受伤了，那么这个孩子的父母可能会起诉你。我们可能会竭尽全力保护我们的财务独立，但假如我们输掉了一场事关重大的官司，那么所有这一切努力都将付诸东流。因此，对于我们许多人来说，购买伞式责任保险很有必要。在购买伞式责任保险的同时，我们也就相当于购买了为保险公司服务的律师团队，我们可以指望该团队来解决可能出现的任何责任问题。
备忘录4：留下遗产
托尼采访过的所有巨头有一个共同点：他们不仅喜欢为自己和家人赚钱，而且喜欢把钱捐出去。他们切身体会到与对他们有意义的伟大事业分享财富所带来的快乐。大家请记住，我和托尼写本书的原因之一是为了帮助养活10亿人。
然而，一提到捐赠，大多数人想到的是给他们最喜欢的慈善机构或事业开一张支票。但在接下来的部分，我将提出分享财富的一些最佳方法，同时提高你的税收效率。下面这些方法可以真正地将你的影响力最大化。
● 把适当的资产留给慈善机构。很多时候，人们指定自己的孩子作为个人退休金账户（IRA）的受益人，并指定将现金或其他财产遗赠给慈善机构。这并不是最好的解决方案。例如，如果你把一个价值10万美元的传统个人退休金账户留给你的孩子，把一块价值10万美元的土地留给慈善机构，你的孩子将不得不为从个人退休金账户得到的收入缴税。相反，如果你把个人退休金账户留给慈善机构，把土地留给你的孩子，慈善机构就可以把个人退休金账户兑现，而无须缴纳任何税金，而你的孩子也可以在你死后卖掉土地，无须缴税。
再举一个例子：假设某位女捐赠人持有一些她多年前买的微软公司股票。她如果卖掉股票，就必须支付巨额资本利得税。然而，如果捐出股票，那么捐赠人就可以避免缴纳资本利得税。
● 与捐赠者咨询基金会合作。捐赠者咨询基金会属于公共慈善机构，有两个主要功能。首先，它将帮助你找到那些在你感兴趣的领域做出积极改变的组织。其次，当你向捐赠者咨询基金会捐款时，它会将这些捐款存入一个独立账户，由你直接管理。这有点儿像你自己的私人慈善机构。因此，如果你向捐赠者咨询基金会捐赠25 000美元，那么首先你可以立即获得减税；然后，在你方便的时候，你可以根据自己的意愿把这些钱捐给不同的慈善机构。
● 建立私人基金会。对于拥有超高净值的富豪们来说，建立自己的私人基金会是打造代代相传的慈善遗产的绝佳方法。私人基金会是独立的慈善实体，由工作人员和董事管理基金会的业务和资产分配，协助完成使命。虽然关于私人基金会资金的使用和分配有很多规章制度，此外还有工作人员的开销，这使得基金会的运作成本相当昂贵，但是家族成员可以从他们为基金会的工作中得到薪水。
● 寻找创造性的方法来增加你的影响力。许多公司正在利用众包手段在慈善捐赠领域创造指数级的巨大影响力。例如，《巴隆周刊》（托尼是其最初投资者之一）报道，由演员爱德华·诺顿参与创办的Crowdrise（www.crowdrise.com）目前已跻身全球前25位慈善机构之列。鉴于新技术和大型社交网络的发展，Crowdrise找到了一种创造最大影响力的独特方法：在希望你捐款的慈善机构之间开展友好竞争。假设你想为清洁用水慈善事业捐赠10万美元，那么Crowdrise将与10个（或更多）不同的净水慈善机构进行竞争，争取你的捐款。在一个月内，相互竞争的慈善机构将通知自己捐赠网络中的成员谁在这个月筹集的钱最多，谁就能赢得这10万美元的资助。如果每个慈善机构平均筹集到5万美元（10个慈善机构×5万美元= 50万美元），再加上你捐赠的10万美元，那么募集到的总金额就是60万美元——比你个人捐赠的多出50万美元。
这是你的毕业证书！
如果你已经读到了本书这一页，那么恭喜你，你已经顺利毕业了！现在，你不仅明确了如何在积累财富的过程中变得信心坚定，而且对自己需要如何做也了然于胸，知道应该如何保护自己的家庭、减少税款，并留下捐赠的遗产。这当然可能也需要你与自己的律师、投资理财顾问和保险专家进行一番沟通。今天你阅读本书所付出的这些努力将为你和你的家人带来极其难得的平静心态。
[1] 如果你的生活中没有这样的人，许多银行都有受托人，他们可以处理这些事务，只收取少量费用。
[2] 有时候，法院可能选择的人（你的父母或兄弟姐妹）不一定是你想选择的监护人。这一点很重要。想想你的家人，甚至是你最亲密的朋友，他们中哪位会以你希望的方式抚养你的孩子。在这场悲剧之后，什么事物能给你的孩子们带来最大的平静？和你的配偶讨论一下这个问题，确定你想要选择谁，然后同他们郑重其事地谈一谈，要求把他们列为监护人。
[3] 如果你现在19岁或20岁，手里有20万美元，我能否建议你重温一下这本书有关投资的章节？
[4] 我确信30岁是全新的21岁。
[5] 根据你所处的状态，这个过程可能会有很大的不同。
[6] 注意：法律有可能改变，因为这是一个政治上的烫手山芋。
[7] 假设你在去世前三年就建立并资助了这个信托基金。
[8] 资产保护信托的缺点是什么？正如它的名字所示，它是不可撤销的。一旦信托成立并获得资金，那么严格来说它就超出了你的控制。事实上，你将指定一个受托人来决定如何管理和分配这些资金。但是，如果有必要，你也可以免去受托人。此外，你还可以聘请一家专业的、有担保的信托公司来为你做这件事。
[9] 不可撤销信托也可以作为其他更复杂的计划策略的一部分，比如先进的资产保护计划，为有特殊需要的家庭成员提供支持，医疗救助计划，慈善捐赠计划，商业销售计划等等。
[10] 还记得我们讲经纪人的那一章吗？我可以写一整本书来讲述保险行业如何试图利用这种优势赚钱。好吧，不要跑题了……
[11] 你购买这种保险是为了使一对夫妇每年可以免税赠予的价值最大化，从而为该保险的保费提供资金。有了这些保费，你通常会购买尽可能多的死亡保险，以实现收益最大化。
[12] 保险公司使用的是你实际拥有的保险金额（在本例中是重置价值的70%）与你应该拥有的保险金额（房屋重置价值的80%）的比值：350 000/400 000=87.5%，因此他们将赔付5万美元的87.5%，也就是43 750美元。