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贷款的展期与重组
从制度上说，当以上手段无法保证贷款如期归还时，接下来就是贷款的展期或重组了。
对于贷款展期，监管要求是一笔贷款只允许展期一次。短期贷款（1年以内）展期不得超过原贷款期限；中期贷款（1～5年）展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款（5年以上）展期不得超过3年。到期不能按时归还，未申请展期或展期未获批准的，到期日次日计入逾期贷款。
对需要重组的贷款，主要手段有三大类。一是贷款重新设计。由双方协商修改贷款条款，增加偿还可能性，如免除部分本息、延长贷款到期日、减少阶段性偿还额、重新确定贷款定价方法以及修改其他条款等。二是强化安全保障。例如，增加抵押品、设置或增加担保人以及追加其他保障措施等。三是银行直接介入企业经营。例如，要求企业削减开支、要求企业减少投资、要求董事会撤换现有管理层等。
依照五级分类的指引，重组贷款至少要划为次级类贷款（属于不良贷款），经过半年的观察期后，达到标准后可以升级到关注类。若重组后的贷款再次逾期，必须归入可疑类或损失类。这规则和五级分类核心定义有部分小冲突，因而可能各银行在对重组贷款的分类上有不同标准。例如，有些贷款重组并非因为借款人财务恶化，而只是因为还款期限和借款人现金流期限不匹配，于是和银行商议，对贷款条款进行修订，这一类的贷款严格说来不属于不良贷款。
常见的如房地产开发贷款。签借款合同时，双方按照历史销售速度的惯性思维约定还款进度。当市场发生变化或者开发商调整销售策略时，销售速度可能会放慢。为了不影响企业经营，使还款和回款现金流匹配，双方可能对贷款进行重组，修改还款期限和数量安排，但这并不意味着该笔贷款的偿还出了问题。又或者，有些贷款重组后，由于担保物充足，银行确认即便借款人无法还款，执行担保后也有足够把握收回全部本息，这类重组贷款就不符合次级贷款的定义，而可能被银行归入关注类。例如，工商银行2015年财报305页（附件126页）就披露这样一些贷款，如下表所示。
经重组的客户贷款及垫款
本集团为了最大可能地回收贷款及管理客户关系，设立了贷款重组政策，即与客户重新商订合同条款。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
这里的重组贷款有45.57亿元，但其中只有19.42亿元是计提了减值准备的。原因如上所述。