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5.4 三张表格
5.4.1 状况总结表
“先别急，我这里有一个表格，你们在回答问题时，可以试着把表格填上（见图5-1）。”我说，“这是美国理财大师劳拉·兰格梅尔设计的。七个问题的答案在上面一目了然。以后在实施方案的过程中，可以时不时地拿出来看看，检查一下自己是否在朝着这个目标前进，资产、负债有没有变化，当初想的变现技能是否真的起到了效果，收入是否因此增减，等等。”
“还有两张表格更为普及，且更能帮助大家分析家庭的财务状况。”我补充道。
素素问：“哪两张？”
我：“家庭资产负债表和家庭收支表。”
阿逊：“听上去跟公司的财务报表一样。”
我：“差不多。公司制作财务报表用来检查其整体的财务表现和运营状况，家庭也可以。只不过公司因为要向股东负责，必须做得严谨、精确，而家庭则不需要那么精细，也不需要专业的会计知识。”
图5-1 状况总结表
“资产负债表就是问我们现在手头有多少资产、多少负债，收支表就是问我们收入多少、支出多少，是吗？这些信息，第一张状况总结表中都包含了呀，还需要单独再做吗？”素素问。今天的素素明显比昨天活跃，再加上那格式统一的答卷，我的八卦之心不禁熊熊燃烧，在屏幕这边幻想起各种可能性来。
“素素聪明！”阿逊发了一张大大的大拇指动图。
“就是啊。状况总结表还列出了‘目标’‘技能’和‘其他’，感觉更加全面。”阿逊附和道。
我：“是的。这也是我优先介绍状况总结表的原因。不过，资产负债表和收支表在单项上分得更细，更容易看出存在的问题。状况总结表适合做最后的总结，用来指导未来实践的方向。”
素素问：“资产负债表和收支表如何能够看出问题？”
5.4.2 家庭资产负债表
我：“资产负债表，讲的是家庭或个人在制表格那一刻的资产、负债和净资产情况。因此，在表格的上方记得写上日期，有利于下次对比。
“表格的原理很简单，资产=负债+净资产，等式左右数值必须相等。表格制作起来也很简单，建议用Excel，可以自动进行数字运算，也可以按自己的需要制作饼图。每一年度新建一个工作表，所有年度的工作表放在一个文档中，清楚明了，便于长期追踪。”
“Excel怎么做？”素素读书那个年代，电脑还只是偶尔用一下。
“放心，哥哥教你。”阿逊继续油嘴滑舌。
1.资产
我：“资产分为流动资产、金融资产和固定资产。流动资产是指能随用随取的钱，用于随时支付不确定的开支，如现金、活期存款、余额宝、货币基金等。另外，定期存款也可以算作流动资产，因为急用时定期存款也可以立马套现，不过是少了一些利息罢了。金融资产，顾名思义，就是你用来投资的钱，如买股票、基金、债券、P2P 等。别忘了你买的保险。保险也是金融资产。如果今天立刻退保，你能拿回多少钱，这就是保单的现金价值。”
素素：“保单的现金价值怎么计算？”
我：“保单合同上有一个列表，列出了不同年份的现金价值。更简单的方法是，打电话问你的保险经纪人。”
素素：“谁还记得他是谁？”
阿逊发了一张乌鸦飞过的动图：“素素，我服了你。”
我：“固定资产，就是你的房子、车子、珠宝、黄金等很难立马变现或立即出手会出现大量折价的资产。建议把投资用固定资产和自住用固定资产分开，有利于区分收益。”
阿逊：“我什么都没有啊，呜呜呜。”
素素：“我有房子、车子、珠宝、黄金，哈哈哈。”
我：“看见我写的了吗？分清投资用还是自用。素素，你的都是自用的，全部都是不良资产，有什么好得意的？把自用的资产单独列出，方便大家反省是否过着超过自身负担能力的生活水平。”
阿逊：“艾玛姐，我对你的敬仰犹如黄河之水滔滔不绝。”
素素发了一张已哭瞎的动图。
我继续说道：“素素，你和你女儿两个人住120平方米的房子，单独开一辆车，生活却捉襟见肘。你就是那种过着远超过自身负担能力的生活水平的人。况且，女儿你一个人也照顾不过来，还要麻烦你爸妈。两边跑，不麻烦吗？索性搬去跟你爸妈住好了。房子出租，立马每月多收几千元。车子也是。你爸妈一人一辆车，你再开一辆，多浪费！住一起，3个大人2辆车足够用了。卖了别克又能多10万元投资。”
素素：“是哦。之前口袋里还有钱，就没想这么多。一直这么住着，习惯了。”
阿逊：“地主家有余粮。”
素素：“你才是地主呢！”
阿逊：“对！我是地主。你是地主婆！”
素素：“你又占我便宜！”
我也想发一张已哭瞎的动图了。我的理财课还怎么讲下去？
“调情的亲，你们进错群了！”姐姐我怒了！
屏幕安静了一会儿。还是阿逊脸皮厚些：“老师，您继续！”
我接着说：“有时候，习惯是最大的敌人。大家习惯闷头赶路，很少会停下来思考，反省总结一下，看自己走的路对不对，有没有更好的选择。很多时候，因为习以为常，就一路错下去。这三张表就能帮助你更好地审视现状。”
素素：“我回去就收拾搬家。”
我：“每次制表的时候，都应把资产按当日的市场估值重新计算一遍。很多人计算房子的出租回报率，都会用现有租金除以当年购房价格。这种计算方法是错误的。这几年，无论房价还是租金都涨了很多，但租金的涨幅远远比不过房价的涨幅。如果以当年买房的价格来算出租回报率，得出的结果就会很高，从而影响你的投资决策。”
阿逊：“为什么会影响投资决策？”
我：“假设当年你买房花了200万元，现在房价为500万元，月租金为7 000元。如果以购买价来计算，出租回报率高达4.2%，即7 000×12÷2 000 000=4.2%。如果以如今的市场价来计算，出租回报率仅为1.68%，即7 000×12÷5 000 000=1.68%。当你有500万元在手，打算做投资的时候，你以为房产的出租回报率有4.2%，因而继续投资房产，事实上，只能产出1.68%的年收益。”
我：“如果只记得房子值200万元，而不知道现在已经涨到500万元，就很难抓住好时机卖楼止赚。在缺少资金的时候，也不会想到你可以通过贷款套现 300 多万元。”
我：“相反，如果楼市跌了，房子从200万元跌到150万元。如果急需用钱，银行也只会以150万元去评估贷款额度。”
素素：“怎么查询资产现在的市场价值呢？”
阿逊：“现在网上什么都有。你那房子，就在房网上查查，同一个小区同一个户型现在卖多少钱就行了。只要一分钟就能搞定。车也是，在二手车网上查查，或者打电话去车行问问价，什么型号、几几年的车、跑了多少公里，他们立刻就能给你报一个价。”
2.负债
我：“没错。接下来，我们讲负债。负债就是你欠的钱，如欠银行的钱、欠私人的钱等。负债按利息率由高至低排序。如果有余钱可以提前偿还债务，则从最高利率的债务还起。另外，也可以对比投资回报率和债务利率，从而更好地决定一笔钱是应该拿来投资，还是还债。”
我：“净资产就是资产减去负债。比如，隔壁老王买了一辆 300 万元的玛莎拉蒂，但他只付了90万元的首期，其他都是贷款。这时资产要算300万元，负债210万元，净资产是90万元。”
阿逊：“隔壁老王这么有钱，还向我借10万元（详情见第3章）？”
素素：“也许正是向你借了10万元，他才能付那90万元。”
阿逊：“那我也要去借他的车来开开，我不用他还那12万元了，申请债转股，我占11%的股权呢！”
我已经无语了。“好了！今天就到这里吧。你们到别的地方去插科打诨吧。下面给你们发一张样图（见图5-2），你们照着画吧。其中收益率是给你未来做决策用的。明天再讲第三张表格。”
阿逊：“老师，老师，不要走！”
素素：“都怪你！老是不好好说话！”
阿逊：“老师明白我的。她离开，不就是为了留我们两个人说悄悄话吗？”
素素：“这是群聊框，怎么悄悄？”
一夜无话。应该是私聊去了。
图5-2 家庭资产负债表
5.4.3 家庭收支表
第二天，素素要参加女儿的家长会，整日不得闲。阿逊便说，先教他，他再负责教会素素。想着在群里发，素素有时间再看也是一样，于是我就照原计划开讲：
“家庭收支表，可以分为月度收支表和年度收支表。如果奖金、分红等年度费用比重较高，则建议用年度收支表。如果影响不大，也可以用月度收支表，把年度费用平均到每个月。因为年度收支表和月度收支表制表方法类似，所以下面只以年度收支表为例进行讲解。
“与资产负债表不同，资产负债表展示的是制表那一刻的状况，而家庭收支表展示的则是一段时间内的收入、支出和盈余，比如某个月或某年。因此，制表时也需要标注时间区间。”
1.收入
我继续讲道：“收支表的原理也很简单，就是收入-支出=盈余。收入可以分为主动收入、被动收入、投资收入和其他收入。主动收入包括工资、奖金、兼职收入等；被动收入之前已经讲过，是指不用投入太多时间和精力，就可以持续带来的收入，包括房租、股息、债息、理财分红等；投资收入，主要指股票、基金买卖获得的收益，因为不像被动收入那么稳定，随市场波动较大，所以建议单独列出，这样不会影响我们估算稳定的盈余；其他收入指彩票中奖、红包、捡到钱等意外收入。工资，建议记录扣除公积金、社保，税后实收的金额，因为公积金、社保在短期内无法提取，对年度盈余没有影响。”
阿逊问：“有人上班时专门抢微信红包，算哪一种？”
“哈哈哈。”说实话，阿逊的确幽默风趣，难怪素素这么快就上钩了，“专门抢红包要投入很多时间和精力，而且只要他努力抢，还是有很大机会会抢到的，所以应该算是兼职收入，属于主动收入。
“正如前面所说，我们的目标是实现财务自由，让稳定持续的被动收入越来越多，直到每月被动收入能完全盖过我们的日常支出，让草帽曲线变成鸭舌帽曲线。随着收入来源越来越多元化，为了使资金和时间、精力更高效，也需要分析每项收入的投入产出比和收益率。”
阿逊叹气：“什么时候才能有这一天啊？”
2.支出
接下来我开始讲支出：“支出方面就比较烦琐，需要依靠较长时间的记账。没记账的话，虽然每月固定的支出容易回忆，但一年缴一次的税费、车子和房子的保险费、年度保费等容易被遗漏，这些都是大开销。还有一些零零碎碎的小费用，也常常会被忘记，积少成多，最后算算能吓你一跳。
“支出可以分成几大类，如房租/房贷、其他贷款、日常生活费、养车费、医疗费、子女教育费、给父母的家用、娱乐费用、意外损失、转去投资账户的钱等。具体类别根据自身情况随意调整。要留意，转去投资账户的钱也应该列作支出。”
阿逊：“为什么？钱是拿去投资了，又不是花了。”
我解释道：“收支表计算盈余，是你口袋里剩下的、马上可以拿去花费或投资的钱。转去投资账户的那一笔钱已经被投资了，在套现前，不能再使用。如果少计算了这笔支出，你就会误以为你账上一直都有这么多余钱，等到要做决策的时候，就会存在很大的误差。”
阿逊反驳：“反过来，如果我忘了那笔钱是用来投资的，以为花出去了，怎么办？”
我：“别担心，这笔投资项目会在资产负债表的资产项目中体现。我们制作财务报表，不是纯粹为了看自己身家多少、每年赚多少钱、能存多少钱。制表的目的，是为了让之后的理财决策更合理。年度收入减去年度支出，就是这一年的盈余。我们还单列了稳定的年收入和稳定的年支出，计算出的稳定的年度盈余，可以看成可重复产生的年度余额。有了这些数据后，就能估算贷款多久可以还清、有多少钱可以用来做投资、到了退休年龄可以存下多少退休金，等等。下面是家庭年度收支表（见图5-3）。”
图5-3 家庭年度收支表
“我现在还是对支出的细节没啥概念，又不想每笔记账，太麻烦了，浪费时间。”阿逊抱怨道，“记账除了知道大概的收入、支出流水，还有什么用呢？我妈还记账呢，也没见她能理什么财。”
我：“伯母那时候投资渠道和机会没有现在这么多，因此也只能通过记账做好量入为出。也许正是因为她有记账的习惯，控制好了家庭开支，才能支撑你读完大学。”
“但记账真的好烦啊。产出跟投入相比，太低了。有这个功夫，我可以做很多大事了。”我能感受到阿逊对记账的不以为然和不情不愿，这是很多男孩子的通病。多数男孩子不拘小节，以为记账这样的琐事应该是女孩子做的。于是，我打算帮他好好洗洗脑。