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5.2.3 筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量，是指企业在募集资金的过程中所发生的现金流入和流出，时尚地说，就是圈点钱回来。到哪里“圈”钱呢？无外乎两个地方：一个是股票市场，另一个是债券市场。这也是资金的两个来源，第一种是以股本的形式，第二种是以负债的形式，何种形式取决于资金需求的多少及资金成本的大小。比较常见的筹资活动有股票IPO获得的资金、向银行贷款获得的资金、向股东发放的现金股利、向银行偿还的贷款利息等。
企业筹资活动产生的现金流量应该满足企业经营活动、投资活动的需要，在整体上反映企业融资状况及其成效。 通过对经营活动和投资活动现金流量的分析，可以得出需筹资的时间和金额，以及时、足额地筹到相应的资金，满足企业经营活动、投资活动需要的现金支持。在企业经营活动、投资活动产生大量现金时，筹资活动应及时清偿相应的贷款，避免不必要的利息支出。
如果企业筹资活动的净现金流量为正值，一般来说，企业的融资能力较强，但应进一步关注资金的使用效果，特别是投资效果，一旦投资失败，企业可能会在未来无法支付到期的债务本金和利息以及现金股利而出现不能持续经营的危机；若该值为负，则可能表明企业的债务减轻，本身的盈利水平较高，且款项收回较快，但也可能是企业经营状况恶化，声誉大跌，致使融资困难，这要结合利润表进行具体分析。以下是筹资活动所产生的现金流量所包含的重要项目。
·吸收投资所收到的现金（流入）。
·借款所收到的现金（流入）。
·收到的其他与筹资活动有关的现金（流入）。
·偿还债务所支付的现金（流出）。
·分配股利、利润或偿付利息所支付的现金（流出）。
·支付的其他与筹资活动有关的现金（流出）。
这三类现金流活动，可以再细分为不同的小类活动，它们都会涉及现金的流入及流出。分别计算出这三类活动的流入流出及结余量，然后汇总得出公司在这段时期内的总流入、总流出及结余量。
现金流是衡量企业经营状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务，以及资产的变现能力的一个非常重要的指标。现金流量的多少能清楚表明企业经营周转是否顺畅、资金是否紧缺、偿债能力是否充足，以及是否过度扩大经营规模、对外投资是否恰当等，可以为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息，更具有参考价值。
分析现金流量表信息能使企业及时发现经营现金流的机会和风险，若资金不足，企业需要拟好筹资计划，做出以何种方式进行筹资的决策；若资金充裕，企业则可以调查市场，进行有效投资。所以，企业管理部门需要了解现金流量表信息，掌握企业现金流动规律，提高资金使用效率，为正确地做出经营、投资、筹资决策提供依据。这对加强企业管理，促进企业管理者改变管理观念具有重要意义。