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公共预算
未知
公共预算
2012年美国联邦政府募集了2.3万亿美元的税收收入。这是一笔巨大的款项，因此我们难以直观地想象它意味着什么。我们可以通过以下几种方法思考税收收入，以易于我们把握。在本章前面对定额税进行的思想实验中，我们用每个纳税人交纳平均金额（约为13000美元）对这一税收总收入进行估计。
此外，另一种更常见的分析税收收入的方法是将其与经济的总体规模相比较。国内生产总值（GDP）是衡量一国经济的指标之一。2012年美国的联邦税收总收入约占国家GDP的16%。
将其他国家征收的税收收入与美国相对比，是更好地理解联邦政府征税额的另一种途径。如图15-4所示，低收入国家所征收的税收占GDP的比重较低。高收入国家，尤其是政府提供广泛的社会福利的国家，所征的税收占GDP比重较高（美国是这一规律的一个极端例外）。比如，挪威所征收的税收超过其GDP的50%，而乌干达政府所征收的税收仅为其GDP的14%。
图15-4 全世界的税收
资料来源：Estimated percentage of 2012 GDP，for 215 countries：www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/fields/2221.
支出
公共收入和公共支出之间的联系错综复杂。一方面，支出最终都必须由收入承担。如果政府支出多于收入就会难以为继。另一方面，除了特定税收外，大多数公共支出与政府收入并不直接相关。在特定时间或地区募集的收入可以储备起来或者进行转移，用于支付不同时间或地区的支出。或者，更为常见的，政府以未来的收入为抵押借款为当期的支出提供资金。
图15-5显示了美国政府是如何花费税收收入的。近年来，医疗支出成为花费最多的类别。社会保障是政府支出中占比最大的独立项目。这一项目的资金来源于工资税，它向65岁及以上的人提供收入。国防是政府支出中的第三大类别。第四大支出类别是为低收入人群提供的救助项目，比如福利、公共住房和补贴住房以及食物券。
美国联邦政府支出的一个有趣特征是其中可自由支配的开支（discretionary Spending）非常少。可自由支配的开支是指每年必须由国会批准的公共支出，比如军事、公共设施和道路建设以及科学和医疗研究。
相反，大多数联邦开支是不可自由支配的，投入项目的支出必须得到永久法案的授权，并受其监管。社会保障、医疗和福利项目都是授权开支（entitlement spending）的例子。在这些项目中，人们由于年龄、收入或其他因素而被“授权”享有福利。授权项目的支出随着符合法定标准的人数变化而自动地增加或减少。因此，除非这些项目所基于的法律对于资格要求和福利的标准发生变化，这些项目的支出无法降低。
图15-5 美国的联邦政府支出
资料来源：Budget of the United States FY 2012，http://www.gpo.gov/fdsys/pkg/BUDGET-2012-TAB/pdf/BUDGET-2012-TAB.pdf.
你也许很奇怪有些事项并未包含在图15-5中。许多与民众的日常生活密切相关的公共服务的资金是由州预算和当地政府预算提供的。举例来说，大部分（并非全部）的公共教育是由本州和当地政府层面的预算所资助的。例如，警察和消防、车辆登记和垃圾回收等服务的资金也都是出自州和当地政府的预算。许多关注度十分高的联邦政府资助的服务，比如学生贷款和国家公园补贴，实际上占据了联邦预算非常小的份额。
预算平衡
许多年来，联邦政府的支出都高于它的收入。当一个政府的支出超过了它所募集的税收收入，我们称它存在预算赤字（budget deficit）。当它的收入超过支出，我们称之存在预算盈余（budget surplus）。赤字和盈余通常表示为占国家GDP的百分比。
你也许注意到，近年来发生赤字的年份多于盈余的年份。许多人关注公共预算赤字的增长，所基于的理由与你担心一个家庭在负债的泥潭中越陷越深一样。
负债必须在特定时间内还清，负债的时间越长，所欠的利息就越多。基于这一原因，有些人支持平衡预算法案，这要求政府在既定的年份中的支出不能超过收入。实际上，大多数州政府都面临着某些形式的平衡预算要求，其中某些要求比其他的要求要严格得多。
从表面上看，平衡预算似乎是一个无可争议的绝妙想法。它要求政策制定者采取相应的支出政策，防止长期内陷入负债的境地。那么，为什么并非所有政府都能平衡每一年的预算呢？
实际上，要做到每年都平衡公共预算十分困难。即使进行了最周全的计划，想要在每一个给定的年份都做到收入完全等于计划的支出绝非易事。举例来说，思考在意外之外的经济下滑时期会发生什么。如果有人失业并且企业赚得更少的利润，政府募集到的个人和企业所得税收入会少于自己的预期。由于人们减少购买，政府所能募集的销售税也变少了。同时，由于人们的收入下降，并且更多的人符合失业救助或食物券的标准，政府必须增加自己在授权项目中的开支。这意味着在经济不景气的年份中，要平衡预算必然要求大刀阔斧地削减可自由支配的开支。某些经济学家认为，恰恰相反，在经济下滑时为了刺激经济回到增长状态，应该增加可自由支配的公共开支。
基于上述理由，许多经济学家主张政府不应该每年都平衡预算。他们提倡公共预算应该依据经济周期实现平衡。简而言之，这一观点就是政府应该在经济繁荣时维持盈余，而在经济萧条时维持赤字，在长期内维持平衡。换句话说，他们的举动应该像一个尽责的家庭一样，在日子好过时储蓄，这样他们就可以动用储蓄度过艰难时期。
听起来很合理，对吗？不幸的是，政策制定者总是面临着来自选民和说客的巨大压力，这让他们在繁荣时期也不得不像衰退时期一样花钱。结果就是，政府有时会陷入难以为继的境地。阅读以下现实生活专栏，了解一个重要例证。
现实生活 社会保障不稳定的未来
大多数美国人都必须将其部分所得用于缴纳社会保障和医疗保险，之后才能得到自己的工资。这两个项目向退休者和残疾人以及他们的家庭提供退休金和医疗保险福利。社会保障是一个非常受欢迎的项目。如果没有它，65岁以上的美国人将有一半跌到贫困线以下。
到目前为止，社会保障体系运转良好，但是最近的人口统计变动向它提出了挑战。这一体系的资金是基于现收现付制：将当前工人缴纳的税收收入支付给当前的退休人员。当处于工作年龄的人相比于退休人员数量众多时，这一制度会运转良好。棘手的问题是，在最近的半个多世纪里，美国人的寿命大幅度延长，新生儿却越来越少。结果是，处于工作年龄的人数相比退休人员数量逐渐减少。在20世纪50年代，一个退休人员对应16个工人。至2035年，这一数字将仅为2。
这意味着社会保障体系需要利用越来越少的工人缴纳的税收收入来养活越来越多的退休人员。如图15-6所示，在接下来的几十年内，社会保障的花费预计将会增加，但收入会维持稳定。图15-6也表明了在过去的几十年间，收入都超过了支出。好消息是这些钱被储蓄在社会保障信托基金中。坏消息是这一基金将于2037年消耗殆尽，目前的大学生大多数在2037年前会达到退休年龄。
图15-6 社会保障的未来
资料来源：Congressional Budget Office，http://www.cbo.gov/publication/41644.
解决社会保障问题的提议层出不穷。某些解决方案认为可以通过削减退休福利减少支出，比如，通过提高退休年龄。这样一来，人们工作的时间和向这一体系付钱的时间都延长了。国会于2011年通过了将退休年龄推迟两年，预期能够为这一体系节省的资金为平均每位工人30000美元。
其他解决方案关注了增加税收收入。目前的状况是，社会保障的工资税仅对106800美元以下的收入部分征税。你所赚得的超过这一金额的收入不需要纳税。因此一种想法是消除这一上限，这将有效地增加高收入工人所缴纳的工资税。另一种选择是，提高向社会保障缴纳税收的所有工人的工资税税率（当前为收入的12.8%，在员工和雇主之间分配）。
由于社会保障是一个授权项目，福利是由法律所授权和确定的，改变规定需要通过议会的决议。无论是提高税率还是缩减福利都不受选民的欢迎，立法者也就迟迟不采取行动。这一问题在数年内仍将是热议的焦点。
资料来源：http://www.ssa.gov/pressoffice/basicfact.htm；http://www.msnbc.msn.com/id/41293592/ns/politicsmore_politics/；http://www.cbo.gov/doc.cfm?index=11943&zzz=41347；http://www.gallup.com/poll/141611/americans-look-wealthy-help-save-social-security.aspx.