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31 客户想指定侄子为身故受益人，行得通吗？
本节课老师：梁磊
课堂测试题 ＞＞＞
保单指定了身故受益人，那么，受益人在继承身故保险金方面有哪些好处呢？
A.受益人领取保险金便利。
B.保险金分配不会有纠纷。
C.保险金不缴纳个人所得税。
D.保险金归受益人本人所有。
保险法商课精讲 ＞＞＞
陈媛今年50岁，因为身体原因没有生育子女。陈媛的哥哥有一个儿子叫陈锋，今年26岁，从小就跟姑妈陈媛非常亲近。陈媛没有子嗣，就把这个侄子当成自己的儿子看待。最近，陈媛考虑自己的养老问题，想为自己购买一份终身年金保险，在受益人方面，她想指定侄子陈锋为唯一受益人。请问，这种情况在保险公司那里行得通吗？
按照《保险法》第三十九条以及《保险法司法解释（三）》第九条的规定，只要被保险人指定受益人，或者投保人经过被保险人同意后指定受益人的，受益人可以指定为任何人。法律对此没有限制。
但是，在实际操作中，保险公司为了避免受益人的道德风险（比如受益人故意杀害被保人，以骗取理赔金），在执行规范上会严格一些。保险公司对受益人指定为祖父母、外祖父母、父母、配偶和子女的，一般不需要受益人签字。但是如果指定受益人为上述亲属关系之外的人，保险公司一般要求投保人或者被保险人提供书面说明，并要求被保险人和受益人在书面说明上签字确认，审核通过后才能出具保险合同。
所以，陈媛要想指定自己的受益人为侄子陈锋，需要向保险公司提供书面说明，而且陈媛和陈锋都要在书面说明上签字。保险公司审核通过后，就可以出具保险合同了。
延伸学习 ＞＞＞
《保险法》
第三十九条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。
投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。
被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。
《保险法司法解释（三）》
第九条 投保人指定受益人未经被保险人同意的，人民法院应认定指定行为无效。
当事人对保险合同约定的受益人存在争议，除投保人、被保险人在保险合同之外另有约定外，按照以下情形分别处理：
（一）受益人约定为“法定”或者“法定继承人”的，以继承法规定的法定继承人为受益人；
（二）受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人；投保人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人；
（三）受益人的约定包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人。
《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》）
第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
《最高人民法院第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》
（二）关于夫妻共同财产认定问题
5. 婚姻关系存续期间，夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同、健康保险合同获得的具有人身性质的保险金，或者夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金，宜认定为个人财产，但双方另有约定的除外。
测试题解析 ＞＞＞
正确答案是ABCD
A选项：受益人领取保险金便利。比如重大疾病保险金，只要客户确诊为保险合同中列明的重大疾病，保险公司就可以先行赔付，从而有效缓解须支付庞大治疗资金的燃眉之急。比如身故保险金，被保险人发生意外或疾病身故，受益人领取保险金时不需要办理继承权公证的复杂手续。A选项正确。
B选项：保险金分配不会有纠纷。保险金的领取过程非常私密，除了受益人，无须告知其他人员。而且只要指定了受益人和受益比例，保险公司就会按照合同规定进行赔付，受益人之间不会产生任何理赔纠纷。B选项正确。
C选项：保险金不缴纳个人所得税。按照《个人所得税法》第四条的规定，保险赔款免征个人所得税。这样可以保证受益人领取的保险金属于税后净收入。C选项正确。
D选项：保险金归受益人本人所有。子女婚后，一方父母去世留下的遗产，子女依据法定继承的部分属于夫妻共同财产。但是子女领取的保险金如何判定呢？按照《最高人民法院第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》第二部分“关于夫妻共同财产认定问题”第5条的规定，子女领取的保险金属于子女的个人资产，子女的配偶无权分配。D选项正确。