Local EPUB Text
第七节 财富出不去、进不来的尴尬——中国外汇管制规定及人寿保单规划策略
第七节
财富出不去、进不来的尴尬
——中国外汇管制规定及人寿保单规划策略
典型案例
从20世纪80年代开始，中国学生赴海外留学的越来越多，其中不少人选择了在外国成家立业，因此形成了一个特别有意思的现象：父母辈健在，依旧在中国；子女辈定居海外，甚至有的已经加入外国国籍。
张先生20世纪90年代末留学美国，后来在新加坡工作并定居，并取得了新加坡国籍。张先生是家中的独生子，父母均健在。张先生在新加坡发展得很好，随着父母年岁渐长，他不得不面对父母养老问题。他在2015年曾将父母接到新加坡居住，然而由于很难为父母取得当地的居民身份，所以不久父母就返回中国了。
即便能取得新加坡的居民身份，张先生父母也不愿意在新加坡定居。从生活的角度讲，一辈子都生活在国内，临到老了却定居在异国他乡，环境陌生，没有朋友，觉得日子太过难熬。中国人讲究叶落归根，张先生父母也跟张先生明确说了，他们希望在国内安度晚年。
中国有句老话叫“父母在，不远游”，父母打拼了一辈子就是为了孩子的幸福，孩子们又怎么忍心为了自己的事业和前程丢下年迈的父母呢？无奈之下，张先生父母和几家类似的老人都住进了养老社区里。张先生因为身在异国，不能常来探看，只得拜托几位同辈表亲，时常往养老社区里走动，代自己照看父母。
专家解析
在当今社会，张先生的情况不是个案，实际上他代表了一个很庞大的人群。据《中国留学发展报告（2017）》显示，截至2016年，中国仍然是美国、加拿大、澳大利亚、日本、韩国、英国等国家最主要的留学生源国。这些留学生如果选择定居海外，绝大多数都要面临张先生遇到的问题——自己在异国，怎样妥善地安排父母的养老问题？
同时，这个人群还要考虑的一个问题是：未来他们继承父母留在中国的遗产，怎么能带出去？
中国人民银行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（以下简称《管理办法》），已经于2017年7月1日起正式实施。在业内人士看来，相比以往反洗钱监管规定，《管理办法》有三点大的变化：
第一，将自然人大额现金交易报告标准从原先的当日单笔或累计交易（包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支）人民币20万元以上，调整到5万元以上，外币等值1万美元以上的报告标准维持不变；
第二，要求金融机构新增建立与完善交易监测标准、交易分析与识别、涉恐名单监测、监测系统建立和记录保存等；
第三，新增非银行支付机构、保险专业代理公司等机构履行反洗钱监管义务。
此外，非自然人银行账户境内和跨境的大额转账交易额度超过人民币200万元或等值20万美元外币；自然人银行账户境内大额转账交易规模超过人民币50万元或等值10万美元外币；跨境大额转账交易超过人民币20万元或外币等值1万美元，也需要向相关部门报备。
也就是说，将来无论是父母遇到难处，子女从国外往国内汇钱，还是父母去世子女继承遗产，需要从国内往国外汇钱，都要面临严格而繁琐的反洗钱监管。借助人寿保险的工具，可以很大程度上帮助此类人群解决问题。
保单规划
方案一
谈到父母养老的问题，首先要做的就是养老储备金的设立，对此，可以由子女出资，购买一份大额年金险，投保人为父母，被保险人为父母，受益人为子女。保单具体架构如图4-12所示：
图4-12 保单架构
如此架构保单，父母作为被保险人可以领取固定的生存年金，获得养老金的刚性给付。如果父母过世，身故赔偿金直接赔付给子女，可以避开严格的反洗钱监管。
方案二
大多数跨境家庭，都会面临海外子女如何继承中国父母遗产并带出去的问题。对此，可以安排配置成终身型寿险，投保人为父母，被保险人为父母，受益人为子女。保单具体架构如图4-13所示：
图4-13 保单架构
我国《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》第八条规定：
第八条 申请人申请办理移民转移，需向所在地外汇局提交以下材料：
（一）书面申请。内容包括：申请移民转移的原因；财产收入来源和财产变现的详细说明等。
（二）由申请人本人签名的《移民财产对外转移申请人情况表》。
（三）由申请人或其代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》。
（四）申请人身份证明文件。
移居外国的，应当提供公安机关出具的中国户籍注销证明和中国驻外使领馆出具或认证的申请人在国外定居证明。
赴香港特别行政区或者澳门特别行政区定居的，应提交公安机关出具的内地户籍注销证明、香港特别行政区或者澳门特别行政区的居民身份证以及回乡证或者特区护照。
（五）申请人财产权利证明文件。如房屋产权证复印件、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议书以及其他证明文件。
（六）申请转移财产所在地或收入来源地主管税务机关开具的税收证明或完税凭证。
（七）外汇局要求提供的其他资料。
因此，如果受益人取得了外国国籍，根据上述规定，一旦父母身故，人寿保险身故赔偿金作为合法资金来源，可以申请将身故赔偿金购汇出境。如此，可以顺利实现遗产的继承和转移。
沃晟法商语录
时代在发展，人们面对的问题也在不断更新，需要我们灵活运用现有的工具，为新的问题找到妥善的对策。人寿保险是一项大家都熟悉的工具，如何用熟悉的工具解决新的问题——比如跨境家庭的烦恼，是我们每个人都要思考的。