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第一节 公务员及家庭成员买保单要不要申报——两张图表告诉您
第一节
公务员及家庭成员买保单要不要申报
——两张图表告诉您
典型案例
李总是一家地级市国资委下属国有企业的副总，企业的二把手。公司效益好，而且国企高管的薪资也采取了激励机制，所以李总这两年收入还不错。
春节之前，年终奖发了下来，李总夫妻拨出未来一年改善生活、孝敬老人、教育孩子等费用后，准备用剩下的部分进行投资。商量来商量去，也没找到特别合适的投资渠道。正在这个时候，他们了解到一款保险产品——某年金保险。根据代理人介绍，这个保险产品不仅有保障功能，投资收益也不错，是这家保险公司的明星产品。李总夫妻很高兴，当下表示用李太太的名字投保30万元，期缴5年。
时间在悄悄流逝。突然有一天，李太太发现李总回到家后脸色阴郁，显得心事重重。李太太再三追问才知道，本来在这次总公司提拔干部的考核中很有希望的李总，被暂停提拔了，理由是被发现家属没有按规定申报财产。李太太很奇怪，自己一向很注意这方面的问题，家里的存款、房产都如实申报了啊，为什么还违规了呢？原来，李太太投保的这份保单也在应申报之列，由于二人想当然地认为保险产品不用申报，也没有告诉代理人李太太公务员家属的身份，导致出现了这样的麻烦。
专家解析
为进一步严明党的政治纪律和组织纪律，从严管理监督干部，2017年4月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《领导干部报告个人有关事项规定》（以下简称《规定》）。我们先来了解一下这份文件的几项条款：
第二条 本规定所称领导干部包括：
（一）各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关中县处级副职以上的干部（含非领导职务干部，下同）；
（二）参照公务员法管理的人民团体、事业单位中县处级副职以上的干部，未列入参照公务员法管理的人民团体、事业单位的领导班子成员及内设管理机构领导人员（相当于县处级副职以上）；
（三）中央企业领导班子成员及中层管理人员，省（自治区、直辖市）、市（地、州、盟）管理的国有企业领导班子成员。
上述范围中已退出现职、尚未办理退休手续的人员适用本规定。
第四条 领导干部应当报告下列收入、房产、投资等事项：
……
（四）本人、配偶、共同生活的子女投资或者以其他方式持有股票、基金、投资型保险等的情况；
……
本规定……所称“投资型保险”，是指具有保障和投资双重功能的保险产品，包括人身保险投资型保险和财产保险投资型保险。
哪些人需要申报
通过学习《规定》，我们可以认识到，首先，不是只有公务员本人的财产才需要申报，一定级别的公务员、国企干部及其共同生活的家庭成员，都属于申报主体。根据《规定》，申报主体的配偶、共同生活的子女名下的境内、境外财产，也要如实申报。
其次，并非保险产品就不用申报。我们应该注意到，在《规定》中，投资型保险即使有保障功能，也属于应当申报的财产。
再次，不按规定报告会有什么后果？如果无正当理由不及时报告，或者漏报、少报、隐瞒不报等，根据情节轻重，会受到批评教育、组织调整或者组织处理、纪律处分。当然，如果曝光的财产涉及违法、违纪，还将会追究相关法律、纪律责任。
最后，不主动申报的话，会不会被查到？《规定》规定了信息查核机制，包括审判、检察、外交（外事）、公安、民政、国土资源、住房城乡建设、人民银行、税务、工商、金融监管等单位承担相关信息查询职责，都要如实向组织部门提供查询结果。也就是说，隐瞒不报的房产、存款、保单、股权等，组织部门都有办法去了解。真实、完整、准确报告是最稳妥的。
为了让大家清晰地了解，哪些级别的领导干部需要申报财产，我们特意制作了表2。
表2 需进行财产申报的领导干部级别
一般来讲，只有县处级副职以上干部才涉及财产申报问题。
正科级干部是否需要申报财产，要看当地的要求。至本书截稿日，根据媒体公开信息，北京、安徽、贵州、海南、青海、新疆、江西、江苏、广西、甘肃、陕西等十余省区市的部分地区，个人事项报告制度已“下沉”至科级。
在上述案例中，李总因为是一名市级国企领导班子成员，他和他的配偶属于应当申报的人员。
哪些保险需要申报
《规定》中提到，需要申报的保险是“投资型保险”。那么，具体而言，哪些保险种类需要申报，哪些保险种类不需要申报呢？通过表3，我们可以有更直观的了解。
表3 不同保险种类的申报要求
投资型保险是指具有保障和投资双重功能的保险产品，包括人身保险投资型保险和财产保险投资型保险。人身保险投资型保险，是指在人寿保险公司、健康保险公司或养老保险公司购买的，保险产品名称中含有“两全保险”“年金保险”“投资连结型”和“万能型”等字样的保险产品。财产保险投资型保险，是指向财产保险公司缴纳投资金（包括保险储金、投资金、保障金、投资认购金等），获取保险保障，并按合同约定取得本金及其收益（亏损）的财产保险产品。
目前，保险公司不断推出新型保险产品。以人寿保险为例，既有传统寿险，也有新型寿险，后者兼具保障与投资功能。由于新型保险产品不断推出，对产品是保障还是投资性质的界定，还存在一些模糊之处。值得注意的是，对于要不要申报，很多公务员的心理是宁可多报，也不要漏报，因为如果漏报，将会面临纪律处分等后果。
具体到上述案例，李总夫妇购买的保险含有“年金保险”等字样，属于投资性保险；购买保单的是李太太，李太太是公务员李总的配偶。因此，由李太太购买的这份保险，实际上是需要申报的。
在中国香港地区买保险要不要申报
近年来，很多内地客户在香港投保。那么，公职人员在香港购买的保单，要不要申报呢？
首先，《规定》要求申报的投资型保险并没有区分境内保单还是境外保单。我们认为，所涉香港保单如属于投资型保险，也需要申报。
其次，《规定》要求报告本人、配偶、共同生活的子女在国（境）外的投资情况。从文义上理解，应该包括境外投资型保险。
也就是说，国家公职人员的家庭成员在香港的投保要不要申报，一要看投保人是否属于表2所列应当申报的主体或者其配偶、共同生活的子女；二是看保单类型是否属于投资型保险。
保单规划
不知大家是否注意到，在一份投资型保险中，只有当公职人员是投保人时，保单才需要申报；如果公职人员是受益人，则保单是不需要申报的。这是因为，在保险人赔付之前，受益人是可以随时变更的，受益权并不确定。
以上述案例中的李总为例，我们建议可以让李总父亲做投保人，李总做被保险人，受益人为李总妻子。保单具体架构如图3-1所示：
图3-1 保单架构
在这个架构中，投保人李总父亲不属于公职人员“本人、配偶、共同生活的子女”这一范畴，即使持有保单，也无需申报。保单受益人为李总妻子，目前《规定》只要求申报投保人名下保单，所以李总妻子名下的受益权（不是保险金）目前也不用申报。
沃晟法商语录
财产申报，关乎国家廉政建设，关乎个人前途。在购买保险产品时，一定要注意哪些需要申报，哪些不需要申报。保险代理人也需要清楚其中的关窍，不能给客户留下后患。